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• 企業(yè)全面預(yù)算管理與內(nèi)部控制

  2015-02-19...
  查看詳情>> 課題一、全面預(yù)算管理 一、全面預(yù)算管理基本知識(shí) 案例：美女財(cái)務(wù)總監(jiān)救了亞信的命 １、全面預(yù)算的概念 ２、全面預(yù)算的目的及作用 ３、預(yù)算編制的依據(jù) ４、預(yù)算編制的范圍 ５、預(yù)算編制應(yīng)遵循的原則 ６、預(yù)算期 二、全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu) １、預(yù)算委員會(huì)的職責(zé) ２、計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)算職責(zé) 三、預(yù)算編制 １、預(yù)算編制方針 ２、預(yù)算編制流程 ３、預(yù)算編制職責(zé) 四、預(yù)算的執(zhí)行、控制與差異分析 １、預(yù)算控制方法 ２、預(yù)算修正的權(quán)限與程序 ３、預(yù)算的差異分析 五、預(yù)算的考核與激勵(lì) １、考核原則 ２、季度/年度業(yè)績考核會(huì)細(xì)則 課題二、企業(yè)內(nèi)部控制 一、內(nèi)部控制基本知識(shí)和理念――3個(gè)“五”濃縮內(nèi)部控制的核心內(nèi)容 １、五大目標(biāo)－合規(guī)、真實(shí)、效益、戰(zhàn)略、安全 ２、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本 ３、五大要素－環(huán)境、評(píng)估、管控、信息、監(jiān)督 二、企業(yè)內(nèi)控實(shí)施的必要條件及內(nèi)部控制的局限性 １、順利實(shí)施企業(yè)內(nèi)控的四項(xiàng)必要條件 １）組織保障 ２）制度健全 ３）執(zhí)行效果 ４）有效監(jiān)督 ２、內(nèi)部控制的局限性 三、我國企業(yè)的內(nèi)控之惑 １、量化之惑－缺少量化工具 ２、流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖） ３、違規(guī)之惑－有章不循 ４、舞弊之惑－集體違規(guī) ５、報(bào)告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯(cuò)誤 ６、動(dòng)態(tài)之惑－風(fēng)險(xiǎn)處于動(dòng)態(tài)變化之中，風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性應(yīng)當(dāng)隨時(shí)驗(yàn)證 四、管理者必備的三種風(fēng)險(xiǎn)控制利器 １、讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表 ２、科學(xué)指揮 ３、鎖定重大風(fēng)險(xiǎn) 五、企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的五種有效措施 １、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 ２、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 ３、風(fēng)險(xiǎn)分散 ４、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 ５、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 六、企業(yè)內(nèi)部控制的基本思路和流程 １、內(nèi)部控制方案的制定 ２、內(nèi)部控制方案的執(zhí)行 ３、內(nèi)部控制方案的評(píng)價(jià) ４、內(nèi)部控制方案的改進(jìn) 七、企業(yè)內(nèi)部控制的10種方法 1、組織規(guī)劃法 2、授權(quán)批準(zhǔn)法 3、全面預(yù)算法 4、會(huì)計(jì)控制法 5、財(cái)產(chǎn)保全法 6、人力資源法 7、風(fēng)險(xiǎn)防范法 8、內(nèi)部報(bào)告法 9、管理信息系統(tǒng)挖控制法 10、內(nèi)部審計(jì)控制法
• 企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)防范與實(shí)務(wù)研修

  2015-02-18...
  查看詳情>> 一、企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析 1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)主要從哪些方面排查用工風(fēng)險(xiǎn) 1）法律明令禁止的 2）法規(guī)存在罰則的 3）造成勞動(dòng)爭議的 4）企業(yè)文化需要的 2、風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的梳理要素 1）政策依據(jù) 2）操作實(shí)務(wù) 3）風(fēng)險(xiǎn)成本 4）證據(jù)防范 3、企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)中的節(jié)點(diǎn)控制 1）招聘錄用－招聘面試、報(bào)到簽約、試用轉(zhuǎn)正等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 2）考勤假期－工時(shí)適用、考勤標(biāo)準(zhǔn)、假期管理等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn) 3）薪酬福利－勞動(dòng)報(bào)酬、工資支付、社保福利等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn) 4）工作管理－崗位異動(dòng)、工作地點(diǎn)、工作流程等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn) 5）培訓(xùn)考核－員工培訓(xùn)、績效考核、職業(yè)發(fā)展等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn) 6）職業(yè)道德－行為準(zhǔn)則、紀(jì)律管理、保密競業(yè)等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn) 7）企業(yè)責(zé)任－勞動(dòng)保護(hù)、投訴建議、工會(huì)民主等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn) 8）勞動(dòng)關(guān)系－用工合同、制度管理、勞動(dòng)爭議等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn) 9）離職交接－離職手續(xù)、工作交接、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)拳h(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn) 4、薪酬風(fēng)險(xiǎn)控制從點(diǎn)滴開始 1）薪資支付 2）約定支付 3）離職支付 二、用工風(fēng)險(xiǎn)管控作業(yè)流程要點(diǎn) 1、辨析員工身份，了解法律適用范圍 1）勞動(dòng)關(guān)系與勞務(wù)關(guān)系 2）什么是事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系？ 3）特殊勞動(dòng)關(guān)系如何防患風(fēng)險(xiǎn)？ 4）勞動(dòng)合同法到底對(duì)誰適用？ 2、靈活選擇用工，上崗當(dāng)簽書面合同 1）合同用工形式有哪些？ 2）書面合同應(yīng)該什么時(shí)候簽？ 3）不簽書面合同有什么后果？ 4）合同什么時(shí)候開始生效? 3、核清次數(shù)年限，避免誤解無固定期 1）什么是無固定期限合同？ 2）訂立無固定期限合同的條件？ 3）不訂立無固定期限有什么后果？ 4）無固定期限合同的次數(shù)與年限 4、加強(qiáng)試用管理，界定違約金服務(wù)期 1）試用期限可以多長？ 2）試用期中有哪些嚴(yán)格限制？ 3）如何理解出資培訓(xùn)？ 4）服務(wù)期如何進(jìn)行管理？ 5）競業(yè)限制的操作？ 5、制定規(guī)章制度，確保民主化公示化 1）規(guī)章制度的重要性？ 2）如何進(jìn)行民主化、公示化？ 3）什么是規(guī)章制度？ 6、顛覆傳統(tǒng)觀念，掌握經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn) 1）經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的標(biāo)準(zhǔn)？ 2）什么情況不需要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金？ 3）什么情況下需要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金? 7、增大違法成本，引導(dǎo)人事管理加強(qiáng) 1）職工名冊(cè)要備案 2）扣壓擔(dān)保不可用 3）管理過失需賠償 4）欺詐新條款新解 8、管理過失的雙倍賠償 1）不簽合同雙倍工資 2）不簽無固定期限合同雙倍工資 3）逾期不支付50%-100% 4）解除終止出錯(cuò)雙倍賠償 9、終止勞動(dòng)關(guān)系，離職流程書面控管 1）對(duì)用人單位的后合同義務(wù) 2）對(duì)勞動(dòng)者的后合同義務(wù) 3）、勞動(dòng)關(guān)系的解除－勞動(dòng)者 4）勞動(dòng)關(guān)系的解除－用人單位 5）勞動(dòng)關(guān)系的終止 10、規(guī)制勞務(wù)派遣，突破瓶頸靠近外包 1）勞務(wù)派遣的法定義務(wù) 2）勞務(wù)派遣的唯一合同形式 3）務(wù)派遣的三個(gè)雷區(qū) 4）勞務(wù)派遣的應(yīng)用價(jià)值 5）勞務(wù)派遣轉(zhuǎn)向外包 11、修繕合同文本，上崗協(xié)議擇需應(yīng)用 1）合同文本的必備條款 2）合同文本制作中注意事項(xiàng) 3）上崗協(xié)議的實(shí)操性 三、風(fēng)險(xiǎn)最小化價(jià)值最大化 1、請(qǐng)求補(bǔ)繳加班工資社會(huì)保險(xiǎn)得到階段支持 2、請(qǐng)求補(bǔ)繳加班工資社會(huì)保險(xiǎn)得到階段支持 3、加班工資政策 4、用工年限與時(shí)效抗辯要點(diǎn) 1）用工年限： 2）訴訟時(shí)效： 3）未被認(rèn)定勞動(dòng)關(guān)系不支付雙倍賠償 4）舉證責(zé)任 四、勞動(dòng)爭議的預(yù)防 1、轉(zhuǎn)變管理意識(shí) 2、調(diào)整組織架構(gòu) 3、規(guī)章文本制定 4、過渡用工措施 5、加強(qiáng)信息溝通 6、糾紛預(yù)案準(zhǔn)備 7、提高證據(jù)意識(shí) 五、全國各地人力資源政策的相關(guān)內(nèi)容 1、中國各城市最低工資標(biāo)準(zhǔn) 2、時(shí)間節(jié)點(diǎn)與停工停產(chǎn) 1）上海、天津 2）廈門 3）江蘇、廣東、河北、青島、深圳 4）陜西 5）北京、安徽、山東 6）湖南 六、中外優(yōu)秀企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)分享  1、西方發(fā)達(dá)國家優(yōu)秀企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn) 2、我國優(yōu)秀企業(yè)用工風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn) 課程小結(jié)
• 企業(yè)全面預(yù)算管理

  2015-02-15...
  查看詳情>> 課題一、全面預(yù)算管理 案例：預(yù)算管理成功案例—預(yù)算管理成就了亞信 一、我國企業(yè)預(yù)算管理常見的誤區(qū) 1、形式上的預(yù)算 2、視為財(cái)務(wù)任務(wù) 3、編制方法模式化 4、預(yù)算準(zhǔn)確急于求成 5、按領(lǐng)導(dǎo)意圖報(bào)預(yù)算 6、預(yù)算考核強(qiáng)調(diào)節(jié)約 7、以不變應(yīng)萬變 二、全面預(yù)算管理基本知識(shí) 1、全面預(yù)算的基本知識(shí)和理念 1）全面預(yù)算的基本內(nèi)涵 2）預(yù)算含義 3）預(yù)算范圍 4）預(yù)算作用 5）預(yù)算管理流程 ２、全面預(yù)算的目的及作用 ３、預(yù)算編制的依據(jù) ４、預(yù)算編制的范圍 ５、預(yù)算編制應(yīng)遵循的原則 三、全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu) １、預(yù)算委員會(huì)的職責(zé) ２、計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)算職責(zé) 四、預(yù)算管理的指標(biāo)體系 1、核心指標(biāo) 2、輔助指標(biāo) 3、修正指標(biāo) 4、關(guān)鍵非財(cái)務(wù)指標(biāo) 5、否決指標(biāo) 五、預(yù)算松弛問題 1、預(yù)算松弛產(chǎn)生的原因 1）目標(biāo)不一致和利益沖突 2）信息不對(duì)稱 3）規(guī)避不確定性帶來的風(fēng)險(xiǎn) 4）防備上級(jí)鞭打快牛 5）緩解業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)的壓力 2、預(yù)算松弛問題的解決 1）慎重確定下級(jí)參與預(yù)算編制的程度和方式   預(yù)算參與與預(yù)算松弛是正相關(guān)的。 2）上級(jí)參與、預(yù)算指標(biāo)細(xì)化和明確算法   信息不對(duì)稱為預(yù)算松弛提供了基礎(chǔ)環(huán)境。 3）完善業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，緩解執(zhí)行者壓力 4）真實(shí)誘導(dǎo)預(yù)算法的運(yùn)用 六、預(yù)算編制的基本方法 1、彈性預(yù)算 2、零基預(yù)算 3、滾動(dòng)預(yù)算 4、概率預(yù)算 七、各職能部門預(yù)算前的準(zhǔn)備工作 1、財(cái)務(wù)部門預(yù)算準(zhǔn)備工作 2、銷售部門預(yù)算準(zhǔn)備工作 3、生產(chǎn)部門預(yù)算準(zhǔn)備工作 4、技術(shù)部門預(yù)算準(zhǔn)備工作 5、設(shè)備動(dòng)力部門預(yù)算準(zhǔn)備工作 6、人力資源部預(yù)算準(zhǔn)備工作 7、采購部預(yù)算準(zhǔn)備工作 八、預(yù)算編制的方法和技巧 1、編制依據(jù) 2、預(yù)算表 3、計(jì)算 4、預(yù)測方法 九、預(yù)算管理制度內(nèi)容和關(guān)注點(diǎn) 1、預(yù)算管理制度基本內(nèi)容 2、預(yù)算管理達(dá)到目標(biāo) 3、預(yù)算管理范圍和職責(zé) 4、預(yù)算管理程序 5、預(yù)算管理方法 6、預(yù)算表格的設(shè)計(jì) 7、預(yù)算管理容易發(fā)生問題的環(huán)節(jié) 十、預(yù)算的執(zhí)行、控制與差異分析 １、預(yù)算控制方法 ２、預(yù)算修正的權(quán)限與程序 ３、預(yù)算的差異分析 十一、預(yù)算的考核與激勵(lì) １、考核原則 ２、季度/年度業(yè)績考核會(huì)細(xì)則 課程小結(jié)
• 企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款管理

  2015-02-14...
  查看詳情>> 一、信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響 1．信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生 1）成熟信用交易的前提 2）中國商業(yè)信用環(huán)境現(xiàn)狀 3）信用風(fēng)險(xiǎn)的概念 2．信用風(fēng)險(xiǎn)的影響 1）呆壞賬的影響（案例分析） 2）拖欠貨款的影響（案例分析） 3．信用管理的目標(biāo) 1）信用管理如何擴(kuò)大銷售收入 2）信用管理如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生 二、逾期賬款的催收思路和技巧 1．企業(yè)債務(wù)的特性 1）企業(yè)為什么會(huì)產(chǎn)生欠款 2）企業(yè)的債務(wù)存在怎樣的矛盾 2．賒銷客戶的分析 1）欠款客戶的分類 2）客戶欠款的兩大根本要素 3）客戶拒絕付款的借口 3．企業(yè)催收政策 1）企業(yè)如何自行催收拖欠的款項(xiàng) 2）企業(yè)催收的各種方法：電話、信函、面訪等 4．欠款成功回收的因素 1）增加催收效果的方法 2）怎樣才能令客戶按時(shí)付款 5．企業(yè)追賬的原則 1）四項(xiàng)追賬原則 2）商業(yè)追賬的各種手段 3）企業(yè)追賬的法律手段 三、應(yīng)收賬款管理的方法及實(shí)施 1．應(yīng)收賬款跟蹤管理方法 1）發(fā)貨前的準(zhǔn)備工作 2）庫存管理、送貨和發(fā)貨控制 3）賬單管理系統(tǒng) 2．應(yīng)收賬款管理具體操作 1）RPM過程監(jiān)控制度 2）DSO法：影響DSO的因素、計(jì)算DSO的三種方法、如何改善你的DSO 3）A/R的總量控制法：使企業(yè)的應(yīng)收賬款處于合理水平 4）A/R帳齡管理法：制作帳齡記錄表、帳齡結(jié)構(gòu)分析、帳齡二維象限圖法、帳齡分級(jí)管理 3．客戶拖欠十大危險(xiǎn)信號(hào) 四、合同管理及票據(jù)管理 1．如何保障公司債權(quán) 1）保障公司債權(quán)的各種文書有哪些 2）保障公司債權(quán)的三大重要文件 2．合同管理注意的細(xì)節(jié) 1）怎么樣的合同才有效 2）簽訂合同時(shí)需要注意的細(xì)節(jié) 3．票據(jù)管理系統(tǒng) 1）發(fā)票的管理 2）月結(jié)單的管理 4．授權(quán)委托書的管理 1）授權(quán)委托書的作用 2）什么情況下需要簽訂授權(quán)委托書 5．其他管理工具介紹 五、客戶信息的獲得渠道及使用 1．預(yù)防商業(yè)欺詐 1）常見的商業(yè)欺詐手段 2）如何防范商業(yè)欺詐 2．信用管理客戶的分類 1）不同的管理角度對(duì)客戶分類依據(jù)不同 2）信用管理客戶分類的依據(jù) 3．新客戶所關(guān)注的信息點(diǎn) 1）體現(xiàn)合法性的信息 2）體現(xiàn)資本實(shí)力的信息 3）體現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿Φ男畔? 4．老客戶所關(guān)注的信息點(diǎn) 1）體現(xiàn)各種變動(dòng)狀況的信息 2）體現(xiàn)資本周轉(zhuǎn)狀況的信息 3）體現(xiàn)交易記錄的信息 5．核心客戶所關(guān)注的信息點(diǎn) 1）核心客戶的特點(diǎn) 2）管理核心客戶的要訣 6．各種信息的來源和使用 1）如何建立企業(yè)內(nèi)部信息管理系統(tǒng) 2）如何有效利用第三方征信資源 六、信用評(píng)估技術(shù)與方法 1．信用評(píng)估分析框架 1）可比性 2）信用評(píng)估的三階段十步驟 2．財(cái)務(wù)分析 1）財(cái)務(wù)報(bào)表體系構(gòu)成 2）經(jīng)營活動(dòng)在資產(chǎn)負(fù)債表的體現(xiàn) 3）經(jīng)營活動(dòng)在損益表的體現(xiàn) 4）經(jīng)營活動(dòng)在現(xiàn)金流量表的體現(xiàn) 5）三張報(bào)表的勾稽關(guān)系 6）客戶償債能力分析運(yùn)用 7）影響客戶償債能力的因素 8）客戶營運(yùn)能力分析運(yùn)用 9）有效分析客戶營運(yùn)能力的方法 10）客戶獲利能力分析運(yùn)用 3．信用評(píng)估的綜合運(yùn)用 1）對(duì)賒銷客戶合理分類管理 2）營運(yùn)資產(chǎn)評(píng)估模型 3）營運(yùn)資產(chǎn)評(píng)估模型的用途 4）特征分析評(píng)估模型 5）特征分析評(píng)估模型的用途 6）合理信用額度的估算公式 7）合理信用期限的考慮因素 4．信用評(píng)估演練 1）信息量化的手段 2）客觀評(píng)價(jià)加主觀評(píng)價(jià)的運(yùn)用 七、信用管理流程的思路和體系建設(shè) 1．全程信用管理模式 1）企業(yè)信用管理的三大誤區(qū) 2）信用管理職能的合理設(shè)置 2．信用管理人員的職責(zé) 1）信用管理人員的素質(zhì)要求 2）信用管理人員的技能要求 3．信用管理體系的建立 1）如何建立適合不同類型企業(yè)的信用管理體系 2）不同類型企業(yè)信用管理的特點(diǎn) 4．信用管理制度制訂的方法 1）信用管理制度制訂的方法 2）信用管理制度制訂的步驟
• 企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范

  2015-02-12...
  查看詳情>> 第一部分、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的基本思路和框架 一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)定義及解讀 1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)定義 2、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)定義解讀 二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理原則 1、以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向原則 2、審慎管理原則 3、與企業(yè)整體管理水平相適應(yīng)原則 4、融入企業(yè)經(jīng)營管理過程原則 5、納入決策過程原則 6、納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系原則 7、全員參與、全過程開展原則 8、持續(xù)改進(jìn)原則 三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程 1、明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息 1）外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息 2）內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息 2、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1）法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 概述 構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架 進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單 2）法律風(fēng)險(xiǎn)分析 概述 法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析 法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析 3）法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 3、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 1）概述 2）選擇法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 3）評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀 4）制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃 4、監(jiān)督和檢查 5、溝通和記錄 四、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施 1、實(shí)施內(nèi)容 1）風(fēng)險(xiǎn)管理的方針 2）組織職能 3）資源配置 4）信息溝通傳遞機(jī)制等相關(guān)基礎(chǔ)配套設(shè)施 2、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方針 1）法律風(fēng)險(xiǎn)管理理念； 2）最高管理者對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的承諾； 3）法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)； 4）企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)偏好； 5）法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與企業(yè)的目標(biāo)及其它風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的關(guān)系； 6）法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的層次分解和細(xì)化； 7）持續(xù)改進(jìn)的承諾。 3、法律風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能 1）法律風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)和人員組成 2）內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)管理資源的分工和合作方式 3）法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的制定、實(shí)施和維護(hù)人員的職責(zé) 4）執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施 5）全體員工在其本職工作中有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé) 6）建立批準(zhǔn)、授權(quán)制度 7）建立考核方法、獎(jiǎng)懲制度 4、 法律風(fēng)險(xiǎn)管理的制度流程 1）法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的范圍和內(nèi)容； 2）企業(yè)現(xiàn)有的制度管理體系和風(fēng)險(xiǎn)管理的制度的一致性 3）制度規(guī)范的定期更新和修訂時(shí)效性 4）流程嵌入 5、法律風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置 1）法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員的技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)和能力要求 2）法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程每一階段所需要的人力、資金及其他資源 3）法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、成本和收益的關(guān)系 4）引入信息和知識(shí)管理系統(tǒng) 6、法律風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通和報(bào)告機(jī)制 1）法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵組成部分及其調(diào)整得到適當(dāng)?shù)臏贤? 2）企業(yè)內(nèi)部充分報(bào)告法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃實(shí)施的效果和效率 3）適當(dāng)?shù)膶哟魏蜁r(shí)間提供法律風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)信息 4）建立與內(nèi)部利益相關(guān)者協(xié)商的程序 5）企業(yè)的對(duì)外報(bào)告符合法律法規(guī)和公司治理要求 6）企業(yè)與外部利益相關(guān)者保持有效的信息溝通 7）在外部利益相關(guān)者中建立對(duì)組織的信心 8）在發(fā)生突發(fā)事件、危機(jī)和緊急狀況時(shí)與利益相關(guān)者溝通 9）為企業(yè)提供外部利益相關(guān)者的報(bào)告和反饋 7、法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化 1）樹立理念，履行職責(zé) 2）制定系統(tǒng)化的法律風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)計(jì)劃 3）加強(qiáng)專業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升服務(wù)能力 4）采用多種途徑加強(qiáng)培訓(xùn) 5）加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部違法違規(guī)行為的懲處力度 6）重視企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的態(tài)度 課程小結(jié) 第二部分：企業(yè)經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)管理操作實(shí)務(wù) 一、企業(yè)內(nèi)部的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范 1、勞資糾紛的法律風(fēng)險(xiǎn)防范 1）勞動(dòng)合同關(guān)系成立的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 2）依據(jù)單位規(guī)章制度開除職工的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 3）勞動(dòng)合同的續(xù)訂的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 4）勞務(wù)派遣的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 5）招聘廣告的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 2、公司股東、董事之間法律風(fēng)險(xiǎn)與防范 1）擬定《公司章程》的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 2）大股東不參加股東會(huì)的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 3）董事、監(jiān)事、經(jīng)理個(gè)人履行職責(zé)的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 4）不能確保公司財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 5）公司犯罪的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 6）企業(yè)負(fù)責(zé)人及工作人員履行職責(zé)中的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 二、企業(yè)外部的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范 1、企業(yè)簽訂合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 1）合同違反公平原則的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 2）同違反合法原則的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 3）合同違反公平原則的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 2、合同成立的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 1）承諾的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 2）表見代理的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 3）舉證責(zé)任的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 4）通過傳真來簽訂合同的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 3、合同主要條款欠缺可能導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 1）合同主要條款約定不明確時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 2）合同履行地的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 3）締約過失的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 4、違反合同的履行原則的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 1）合同履行中的單方面中止和解除的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 2）協(xié)作履行的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 3）適當(dāng)履行的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 4）情勢變更的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 5、違約責(zé)任的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 1）合理預(yù)見的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 2）違約金的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 3）未違約方的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 4）賠償額的計(jì)算公式 5、訴訟時(shí)效的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 6、證據(jù)的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 三、企業(yè)擔(dān)保中的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 1、主合同變更對(duì)擔(dān)保人造成的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 2、擔(dān)保人的適格問題的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 3、擔(dān)保物的適格問題的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 4、相關(guān)登記手續(xù)問題的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 5、擔(dān)保時(shí)效的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 四、企業(yè)競爭中的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 1、折扣、回扣和傭金的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 2、廣告宣傳中的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 3、降價(jià)的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 4、侵犯商業(yè)秘密的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 5、侵犯消費(fèi)者權(quán)利的法律風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策 課程小結(jié)
• 企業(yè)精準(zhǔn)成本控制實(shí)務(wù)

  2015-02-12...
  查看詳情>> 一、成本控制的基礎(chǔ) １、成本和費(fèi)用的定義 ２、產(chǎn)品成本的定義 ３、質(zhì)量成本的構(gòu)成 ４、效率成本的構(gòu)成 ５、資金占用成本的構(gòu)成 ６、成本動(dòng)因的定義 ７、可變成本、固定成本與盈虧平衡點(diǎn) ８、成本性質(zhì)的分類 ９、企業(yè)價(jià)值鏈成本的構(gòu)成狀況 10、企業(yè)成本控制的基本思路 二、精準(zhǔn)成本核算 １、傳統(tǒng)成本管理的局限性 ２、多因多果的成本核算   ３、成本核算表格的設(shè)計(jì) 三、精準(zhǔn)成本分析與控制（預(yù)算） 1\產(chǎn)品純生產(chǎn)成本 產(chǎn)品純成本的歸集關(guān)系 產(chǎn)品純成本分析 產(chǎn)品純成本的控制方法 新產(chǎn)品開發(fā)的價(jià)值工程VE 日本豐田汽車CCC21成本控制方法 產(chǎn)品物料清單(BOM)管理 2\質(zhì)量成本 質(zhì)量成本管理的背景 質(zhì)量成本的影響 質(zhì)量成本管理的目的 質(zhì)量預(yù)防成本與質(zhì)量總成本的關(guān)系 質(zhì)量管理和成本管理的特性比較 案例:分析YC公司的質(zhì)量成本至少有多少？ 案例:廣州本田汽車質(zhì)量和成本最佳匹配 質(zhì)量成本的分析 質(zhì)量成本的預(yù)算 3\效率成本 效率管理基礎(chǔ) 效率成本的構(gòu)成 效率成本例子:產(chǎn)能剩余或浪費(fèi) 效率成本的改進(jìn)方法 效率成本管理的關(guān)鍵績效指標(biāo) 4\資金占用成本 資金占用成本的構(gòu)成 海信與科龍?jiān)牧蠋齑姹容^ 資金占用成本管理的關(guān)鍵績效指標(biāo) 5\采購成本 全面采購成本的構(gòu)成 影響原材料成本的因素 影響采購過程成本的因素 因采購不良而造成的管理不善成本 采購成本管理的關(guān)鍵績效指標(biāo) 采購成本績效指標(biāo) 供應(yīng)商成本績效指標(biāo) 采購成本績效指標(biāo)期間效果比較分析 全面采購成本管理的預(yù)算 人力資源成本 風(fēng)險(xiǎn)成本 四、以利潤和成本為導(dǎo)向的價(jià)值分析和管理 基于利潤回報(bào)結(jié)果的價(jià)值決策 銷售地區(qū)或客戶成本 銷售地區(qū)或客戶成本預(yù)算 以成本結(jié)果為導(dǎo)向的價(jià)值分析 企業(yè)價(jià)值鏈成本的構(gòu)成狀況 WMC公司的價(jià)值分析 面向?qū)ο蟮某掷m(xù)改善方法(DAPDCI) 面向質(zhì)量成本對(duì)象的DAPDCI 課程總結(jié)
• 非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理（高級(jí)）培訓(xùn)課程大綱

  2015-01-23...
  查看詳情>> 第一部分 總經(jīng)理如何解讀企業(yè)的盈利能力、償債能力和營運(yùn)能力 1、如何快速讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)的目標(biāo)：記賬只是手段，控制才是目的 公司的X光快照－－－－－ 資產(chǎn)負(fù)債表：報(bào)表的平衡原理：資金占用與資金來源的關(guān)系 從邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容宏觀了解公司運(yùn)作 各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)在報(bào)表上怎樣反映 如何通過利潤表解讀企業(yè)的盈利能力 利潤表各項(xiàng)成本內(nèi)容分解 稅收對(duì)利潤及現(xiàn)金的影響 報(bào)表中的重要項(xiàng)目及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響 現(xiàn)金流量表：企業(yè)的生命線 報(bào)表案例討論：財(cái)神爺開公司 2、如何利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析并改善經(jīng)營績效 公司財(cái)務(wù)分析的核心思路 營運(yùn)資本分析法——如何控制風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)作效率 美國及歐洲常用模式 公司常見的幾種資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的原因與對(duì)策 財(cái)務(wù)比率分析法 6大關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)解析 信用控制指標(biāo)：應(yīng)收賬款的管理 存貨控制指標(biāo)：存貨的管理 綜合分析：股東回報(bào)的形成過程和財(cái)務(wù)比率金字塔 財(cái)務(wù)杠桿: 怎樣盡量擴(kuò)大股東回報(bào)？企業(yè)為什么要負(fù)債？ 現(xiàn)金流量表 企業(yè)3大現(xiàn)金活動(dòng)分析 現(xiàn)金與利潤的權(quán)衡 財(cái)務(wù)報(bào)表綜合解讀：綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)信息透視公司運(yùn)作 第二部分 企業(yè)成本控制 一、成本（廣義）分析：如何準(zhǔn)確計(jì)算并有效控制成本 1、成本的劃分思路：針對(duì)特點(diǎn)有效控制成本 2、直接成本、間接成本 3、固定成本、變動(dòng)成本 4、保本點(diǎn)：規(guī)模效益與銷售定價(jià) 案例：譽(yù)興飲食到底是要發(fā)展還效益？ 二、采購成本的控制 1、關(guān)鍵性采購原則 2、廠商協(xié)同降低采購成本 3、堅(jiān)持招投標(biāo)降低采購成本 4、集中采購 5、實(shí)施即時(shí)制采購 6、談判 三、如何節(jié)省生產(chǎn)成本 1、要認(rèn)清生產(chǎn)成本幾個(gè)觀念 2、業(yè)務(wù)外包 3、上下游預(yù)警 四、如何控制人力成本 1、人力成本的幾個(gè)觀念 2、功能成本在人力成本的應(yīng)用 3、充分授權(quán)，加大管理幅度 4、消除無益的工作 五、降低成本的具體方法和措施 1 、延長應(yīng)付帳款 2 、加速收款 3 、作業(yè)成本法 4 、加速周轉(zhuǎn) 5 、量本利分析 6 、責(zé)任會(huì)計(jì) 7 、全面預(yù)算 8 、稅務(wù)籌劃 9 、交叉培訓(xùn) 10、資源共享 11、績效考核 12、大宗材料或項(xiàng)目招投標(biāo) 13、非大宗材料比質(zhì)比價(jià) 14、供應(yīng)商優(yōu)化 15、談判技巧 16、尋找替代材料 17、集中采購 18、直達(dá)配送 19、外包 20、降低不良品率 21、租賃設(shè)備 22、提高標(biāo)準(zhǔn)件 23、創(chuàng)新 第三部分  預(yù)算管理 一、我國企業(yè)預(yù)算管理常見的誤區(qū) 1、形式上的預(yù)算 2、視為財(cái)務(wù)任務(wù) 3、編制方法模式化 4、預(yù)算準(zhǔn)確急于求成 5、按領(lǐng)導(dǎo)意圖報(bào)預(yù)算 6、預(yù)算考核強(qiáng)調(diào)節(jié)約 7、以不變應(yīng)萬變 二、預(yù)算管理的指標(biāo)體系 1、核心指標(biāo) 2、輔助指標(biāo) 3、修正指標(biāo) 4、關(guān)鍵非財(cái)務(wù)指標(biāo) 5、否決指標(biāo) 三、預(yù)算松弛問題 1、預(yù)算松弛產(chǎn)生的原因 1）目標(biāo)不一致和利益沖突 2）信息不對(duì)稱 3）規(guī)避不確定性帶來的風(fēng)險(xiǎn) 4）防備上級(jí)鞭打快牛 5）緩解業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)的壓力 2、預(yù)算松弛問題的解決 1）慎重確定下級(jí)參與預(yù)算編制的程度和方式 2）上級(jí)參與、預(yù)算指標(biāo)細(xì)化和明確算法 3）完善業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，緩解執(zhí)行者壓力 4）真實(shí)誘導(dǎo)預(yù)算法的運(yùn)用 四、預(yù)算編制的基本方法 1、彈性預(yù)算 2、零基預(yù)算 3、滾動(dòng)預(yù)算 4、概率預(yù)算 五、各職能部門預(yù)算前如何配合工作 1、財(cái)務(wù)部門預(yù)算準(zhǔn)備工作 2、銷售部門預(yù)算準(zhǔn)備工作 3、生產(chǎn)部門預(yù)算準(zhǔn)備工作 4、技術(shù)部門預(yù)算準(zhǔn)備工作 5、設(shè)備動(dòng)力部門預(yù)算準(zhǔn)備工作 6、人力資源部預(yù)算準(zhǔn)備工作 7、采購部預(yù)算準(zhǔn)備工作 六、預(yù)算的執(zhí)行、控制與差異分析 1、預(yù)算控制方法 2、預(yù)算修正的權(quán)限與程序 3、預(yù)算的差異分析 七、預(yù)算的考核與激勵(lì) 1、考核原則 2、季度、年度業(yè)績考核辦法 課程總結(jié)
• 財(cái)務(wù)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)大綱

  2015-01-23...
  查看詳情>> 第一部分  財(cái)務(wù)管理趨勢-財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變 一、新的財(cái)務(wù)模型 1.從記帳工到?jīng)Q策支持者 2.從低效率到高效率 3.交易業(yè)務(wù)比重由原來的22%變?yōu)楝F(xiàn)在的66% 4.決策支持業(yè)務(wù)比重由原來的9%變?yōu)?0% 5.交易處理的六項(xiàng)內(nèi)容 6.決策支持的八項(xiàng)內(nèi)容 7.角色轉(zhuǎn)變（管家婆－業(yè)務(wù)部門伙伴） 二、財(cái)務(wù)職能的定位 1.職能轉(zhuǎn)變后，財(cái)務(wù)在決策支持上更重要的地位 三、未來財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) １.　角色轉(zhuǎn)換 四、財(cái)務(wù)變革是怎樣發(fā)生的 1.轉(zhuǎn)變的六個(gè)方面 2.轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理的理念，適應(yīng)變化的業(yè)務(wù) 案例分析：強(qiáng)生、福特是如何做的？財(cái)務(wù)經(jīng)理成為數(shù)字、人員和流程的領(lǐng)導(dǎo)者 3.以正確的工具和流程輔助戰(zhàn)略思考 案例分析：通用是如何做的？財(cái)務(wù)經(jīng)理在戰(zhàn)略制定中擔(dān)任重要角色 4.  提供平衡的業(yè)績指標(biāo)和增值分析，引導(dǎo)管理者的正確決策 5.  價(jià)值分析框架股東 6.  如何理解價(jià)值是在何處被創(chuàng)造或破壞 案例分析：頂級(jí)企業(yè)是如何做的？從傳統(tǒng)的管理控制流程轉(zhuǎn)化為發(fā)現(xiàn)、預(yù)測公司的價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素 7.  從傳統(tǒng)的管理控制流程轉(zhuǎn)化為發(fā)現(xiàn)、預(yù)測公司的價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素 案例分析：聯(lián)邦快遞是怎么做的 8.  成本管理不只是降低成本，而是長期的流程改進(jìn)和相關(guān)成本控制 案例分析：克萊斯勒是如何做的？從成本的審核控制，到作業(yè)流程的不間斷分析 9.  以優(yōu)化的成本支持和調(diào)節(jié)核心流程 五、最佳的財(cái)務(wù)組織 六、世界一流財(cái)務(wù)管理的特征 七、財(cái)務(wù)管理應(yīng)能對(duì)變化的環(huán)境迅速作出反應(yīng) 第二部分  風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)績管理 一、COSO控制框架 1.控制方法 2.集權(quán)型集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu) 3.放權(quán)型集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu) 4.混合型集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu) 二、整合的計(jì)劃 1.整合的計(jì)劃流程框架 2.戰(zhàn)略計(jì)劃 － 全面業(yè)務(wù)計(jì)劃的基石 3.經(jīng)營計(jì)劃 － 戰(zhàn)略計(jì)劃和預(yù)算的橋梁 4.財(cái)務(wù)預(yù)算 －將目標(biāo)分解到最低層，保證計(jì)劃執(zhí)行 5.業(yè)績管理 － 戰(zhàn)略和經(jīng)營活動(dòng)之間的粘合劑 三、管理報(bào)表 1.各業(yè)務(wù)板塊應(yīng)編制相應(yīng)的報(bào)表 2.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性與準(zhǔn)確性 3.財(cái)務(wù)與管理報(bào)告的最佳模式 四、內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理 1.全球市場的風(fēng)險(xiǎn) 2.需要世界一流的內(nèi)部審計(jì) 3.風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理 4.風(fēng)險(xiǎn)管理的模式 5.風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)構(gòu)框架 五、資金管理 1.資金管理目標(biāo) 2.資本成本-全球化公司策略：資本市場化趨勢 3.系統(tǒng)的集成 4.資金集中管理的兩種模式     培訓(xùn)課時(shí)：６小時(shí) 培訓(xùn)大綱： 一、七項(xiàng)制度控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 二、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的九種方法 1.職務(wù)分工控制 2.授權(quán)批準(zhǔn)控制 3.業(yè)務(wù)記錄控制 4.人員素質(zhì)控制 5.全面預(yù)算控制 6.財(cái)產(chǎn)保全控制 7.風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn) 8.內(nèi)部報(bào)告控制 9.內(nèi)部審計(jì)控制 三、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié) 1.“采購——付款”業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制 2.“銷售——收款”業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制 3.“費(fèi)用——支出”業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制 4.現(xiàn)金管理控制制度 四、制度控制與企業(yè)文化控制 五、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的七項(xiàng)內(nèi)容 六、分、子公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理 七、資金使用的風(fēng)險(xiǎn)管理程序控制 1.資金使用風(fēng)險(xiǎn)的幾種常見形式 2.產(chǎn)生資金使用風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)原因 3.資金使用風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)原則 4.資金使用風(fēng)險(xiǎn)管理程序 八、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制手段 1.制度體系控制 2.會(huì)計(jì)控制 3.內(nèi)部獨(dú)立審計(jì) 課程小結(jié)
• 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)

  2015-01-21...
  查看詳情>> 開場視頻播放導(dǎo)入課題－企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控失誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)案例 一、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本知識(shí)和理念――3個(gè)“五”濃縮風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的核心內(nèi)容 １、五大目標(biāo)－合規(guī)、真實(shí)、效益、戰(zhàn)略、安全 ２、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本 ３、五大要素－環(huán)境、評(píng)估、管控、信息、監(jiān)督 二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)施的必要條件及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性 １、順利實(shí)施企業(yè)內(nèi)控的四項(xiàng)必要條件 １）組織保障 ２）制度健全 ３）執(zhí)行效果 ４）有效監(jiān)督 ２、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性 三、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控發(fā)展的三個(gè)階段 １、萌芽期－－內(nèi)部牽制 ２、發(fā)展期－－內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與內(nèi)部管理控制 ３、成熟期－－風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控整體架構(gòu) 四、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理 １、法人治理結(jié)構(gòu) ２、COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本框架 ３、ERM2004全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ４、ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理原則和方針（國際標(biāo)準(zhǔn)） 五、我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析 １、我國內(nèi)控現(xiàn)狀： ２、原因分析： 六、企業(yè)的內(nèi)控之惑 １、量化之惑－缺少量化工具 ２、流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖） ３、違規(guī)之惑－有章不循 ４、舞弊之惑－集體違規(guī) ５、報(bào)告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯(cuò)誤 ６、動(dòng)態(tài)之惑－風(fēng)險(xiǎn)處于動(dòng)態(tài)變化之中，風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性應(yīng)當(dāng)隨時(shí)驗(yàn)證 七、管理者必備的三種風(fēng)險(xiǎn)控制利器 利器１：讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表－管理者每天五分鐘閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表，讓舞弊行為無處藏身 利器２：科學(xué)指揮－管理者管理過程中要求風(fēng)險(xiǎn)管理（財(cái)務(wù)）部提供必要的數(shù)據(jù)支持 利器３：鎖定重大風(fēng)險(xiǎn)－鎖定公司最重要的十大風(fēng)險(xiǎn)并確保對(duì)其控制的有效性 八、企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的五招必殺技 第一招：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 第二招：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 第三招：風(fēng)險(xiǎn)分散 第四招：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 第五招：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 九、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的基本思路和流程 １、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的制定 ２、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的執(zhí)行 ３、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的評(píng)價(jià) ４、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的改進(jìn) 十、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的10種方法 1、組織規(guī)劃法 2、授權(quán)批準(zhǔn)法 3、全面預(yù)算法 4、會(huì)計(jì)控制法 5、財(cái)產(chǎn)保全法 6、人力資源法 7、風(fēng)險(xiǎn)防范法 8、內(nèi)部報(bào)告法 9、管理信息系統(tǒng)挖控制法 10、內(nèi)部審計(jì)控制法 十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過程中應(yīng)當(dāng)處理好的幾個(gè)關(guān)系 １、處理好控與被控的關(guān)系 ２、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系 ３、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度與會(huì)計(jì)道德自律的關(guān)系 ４、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系 ５、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系 十二、世界500強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)分享  聯(lián)合能源公司(ALLIANT ENERGY)是怎么做的 １、專業(yè)負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的團(tuán)隊(duì) ２、風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略副總裁是這個(gè)流程的執(zhí)行負(fù)責(zé)人 ３、自下而上的風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查 ４、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)取得全面了解并應(yīng)用定量的評(píng)估 ５、結(jié)果被編制成表格并進(jìn)行優(yōu)先排序 ６、團(tuán)隊(duì)將識(shí)別出20到25個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，在副總裁或更高級(jí)別的管理層面上確定監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的權(quán)責(zé) ７、建立月度、季度和年度報(bào)告機(jī)制 ８、每次與董事會(huì)開會(huì)，我們都會(huì)審閱公司的風(fēng)險(xiǎn)域，特別關(guān)注新的風(fēng)險(xiǎn)和重大的變更 公司的戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)副總裁每年與董事會(huì)就風(fēng)險(xiǎn)域大約進(jìn)行8次討論 ９、最重要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法是面談 10、風(fēng)險(xiǎn)管理成為聯(lián)合能源決策工具的一部分 課程小結(jié)