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2015-02-25查看詳情>> 模塊一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的挑戰(zhàn) 1、聽新聞報(bào)道-培養(yǎng)敏感度 2、承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的存在 3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的顯現(xiàn) 4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu)成 5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu)成 6、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略 7、先賢老子與孔子論述:風(fēng)險(xiǎn)管理 模塊二、為何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理 1、公司治理 2、人的犯罪心理 3、職業(yè)經(jīng)理的道德危機(jī) 4、現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理 模塊三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 一、風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境 1．管理層的風(fēng)險(xiǎn)觀念變革 2．影響風(fēng)險(xiǎn)的因素 3．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的形成 二、目標(biāo)的設(shè)定 1.戰(zhàn)略目標(biāo) 2.運(yùn)營目標(biāo) 3.財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo) 4.合規(guī)目標(biāo) 5.目標(biāo)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn) 6.為一家企業(yè)設(shè)定目標(biāo) 三、事件的確定 1.事件確定的技術(shù) 2.事件的種類 3.基于你的目標(biāo)確定事件 四、風(fēng)險(xiǎn)的評估 1．內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn) 2．定量與定性分析 3．風(fēng)險(xiǎn)地圖 4．累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)組合 5．風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)分解 6.德爾菲方法介紹 -1、德爾菲的概念與特征 -2、德爾菲的應(yīng)運(yùn)程序 -3、德爾菲應(yīng)用的優(yōu)點(diǎn)與缺陷 -4、德爾菲在ERM風(fēng)險(xiǎn)模型中的應(yīng)用 五、風(fēng)險(xiǎn)的對策 1.接受風(fēng)險(xiǎn) 2.分享風(fēng)險(xiǎn) 3.拒絕風(fēng)險(xiǎn) 4.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 六、控制活動 1.控制活動中的關(guān)鍵定義 2.控制方法在變化 3.推薦25種必備的控制方法 七、信息與交流 1．風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通的必要性 2．對風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通的要求 3．建設(shè)信息溝通渠道的具體措施 4．信息的質(zhì)量要求 5．交流的方法 八、監(jiān)督 1.監(jiān)督的最新要求 2.中國最佳實(shí)踐 3.監(jiān)督的馬奇諾防線 4.監(jiān)督與改進(jìn)在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要性 5.監(jiān)督與改進(jìn)的實(shí)質(zhì) 6.監(jiān)督與改進(jìn)的對象、內(nèi)容及結(jié)論 7.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的方法 模塊四、風(fēng)險(xiǎn)管理案例 模塊五、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理之道 1.籌資風(fēng)險(xiǎn)管理 2.投資與成本風(fēng)險(xiǎn)管理 3.并購、重組風(fēng)險(xiǎn)管理 4.稅收風(fēng)險(xiǎn)管理 5.預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理 6.企業(yè)衍生品管理 7.匯率風(fēng)險(xiǎn) 8.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 9.財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警分析 10.營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)管 11.信用風(fēng)險(xiǎn)管理
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2015-02-16查看詳情>> 一、內(nèi)部審計(jì)與國際商業(yè)環(huán)境 1、定義內(nèi)部審計(jì) 2、明確有效控制功能的構(gòu)成 3、定義管理層在內(nèi)部審計(jì)中的責(zé)任 4、討論內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別 5、內(nèi)部審計(jì)的種類 6、討論內(nèi)部控制與審計(jì)程序 7、理解內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu) 8、探索風(fēng)險(xiǎn)控制的持續(xù)性與容忍的偏差 討論：如何成為一個優(yōu)秀的審計(jì)人員 結(jié)論：。。。。。。。。。。。 二、如何建立內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì) 1、內(nèi)審部門在組織結(jié)構(gòu)中的不同位置 2、內(nèi)審成員需要具備的才能 3、內(nèi)部審計(jì)部門的工作范圍、重點(diǎn)以及作用與功效 4、控制的最基本的原則 三、2002年的薩班斯法案 1、強(qiáng)化財(cái)務(wù)的披露 2、公司與犯罪的責(zé)任 3、白領(lǐng)犯罪的責(zé)任 四、如何協(xié)助業(yè)務(wù)部門確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域 1、 哪些區(qū)域急需建立程序 2、關(guān)鍵控制點(diǎn)如何甄別 3、缺陷的程度如何定義 4、如何解決不同觀點(diǎn)缺陷的結(jié)論 五、流程圖與程序文件的審核 1、流程的建立與審核練習(xí) 2、程序文件的審計(jì)與演練 3、取得其他業(yè)務(wù)部門的支持 六、內(nèi)部控制體系評估與書面化 1、完成基礎(chǔ)與詳盡資料收集任務(wù) 2、計(jì)劃審計(jì) 3、收集背景資料 4、理解工作流程 5、記錄工作流程 6、制定流程圖 7、完成內(nèi)部審計(jì)矩陣 8、完成審計(jì)目標(biāo) 七、如何制定審計(jì)范圍與審計(jì)重點(diǎn) 1、稽核的三個層次與十一大循環(huán) 2、設(shè)計(jì)哪些KPI來進(jìn)行審計(jì) 3、區(qū)域業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度 4.流程中的關(guān)鍵點(diǎn) 5、如何處理舉報(bào) 6、定義內(nèi)部控制環(huán)境與審計(jì)測試 八、內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù) 1、穿行測試 2、如何確定審計(jì)的頻率 3、如何確定抽樣的數(shù)量 4、審計(jì)抽樣方法 5、內(nèi)部控制的分析性復(fù)核方法 6、內(nèi)部控制的符合性測試 7、如何固化證據(jù) 九、審計(jì)證據(jù)與審計(jì)取樣 1、審計(jì)證據(jù)的基本概念 與其對工作底稿形成的影響 2、撰寫工作底稿 --單證分析檢查 --收集與測試審計(jì)證據(jù) --完成和記錄符合性測試與實(shí)質(zhì)性測試和運(yùn)營測試 3、計(jì)算審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 4、定義阿爾法風(fēng)險(xiǎn)與貝塔風(fēng)險(xiǎn) 5、選擇恰當(dāng)?shù)臏y試方法 6、討論樣本統(tǒng)計(jì)的技術(shù) 7、確定樣本計(jì)劃的目標(biāo) 8、制定樣本計(jì)劃 9、應(yīng)用屬性抽樣 10、外推樣本的結(jié)果 11、確保審計(jì)工作底稿支持審計(jì)結(jié)論與建議書 十、計(jì)劃與執(zhí)行成功的審計(jì)交流 1、討論有效的審計(jì)的原則 1、制造友好審計(jì)的環(huán)境 3、設(shè)計(jì)審計(jì)環(huán)境與約定審計(jì) 4、計(jì)劃訪談 5、討論計(jì)劃的框架 6、執(zhí)行和評估訪談的結(jié)果 7、克服阻力 8、管理與管理層的沖突 9、達(dá)成一致意見 10、理解信息保密的實(shí)質(zhì) 11、審計(jì)過程的不同角色地位 12、“望”、 “聞”、“問”、“切”的技術(shù) 十一、具體審計(jì)工作 1、把審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)戰(zhàn)略聯(lián)系起來 2、基于內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)制定長期審計(jì)計(jì)劃 3、為具體審計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)審計(jì)計(jì)劃并準(zhǔn)備審計(jì)備忘 4、如何在有限的時(shí)間內(nèi)，發(fā)現(xiàn)控制缺陷 5、如何驗(yàn)證關(guān)鍵控制點(diǎn) 6、訪談練習(xí) 7、、哪些缺陷要寫入審計(jì)報(bào)告 8、發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)缺陷的處理方法 9、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 10、審計(jì)結(jié)束會議 11、審計(jì)報(bào)告與評分的方法 12、如何將內(nèi)部控制推銷給其他部門 十二、把審計(jì)結(jié)論推銷給管理層 1、撰寫以控制為基礎(chǔ)的建議書 2、有效實(shí)用審計(jì)中的備忘錄 3、按內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告 4、對審計(jì)報(bào)告的使用者提供具有充分的決策信息 5、對審計(jì)報(bào)告的使用者提供“平衡”的審計(jì)報(bào)告 6、做為有效的管理工具而使用的審計(jì)報(bào)告 附錄、重點(diǎn)審計(jì)點(diǎn)與對賬 1、制造企業(yè)100種風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 2、財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量的最后保證-對賬
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2015-02-16查看詳情>> 模塊一：流程再造導(dǎo)入 一個真實(shí)的案例和6個研究案例 分析效率效果與控制點(diǎn)的實(shí)際效果 流程再造(BPR)的概念與產(chǎn)生的背景 三十年觀念與實(shí)踐的變革， 為何進(jìn)行流程再造 激烈的競爭與危機(jī)、沖突管理 流程構(gòu)成的關(guān)鍵要素 流程再造的基本原則 流程再造的六個步奏 本講小結(jié) 模塊二：流程再造的前提和條件 流程再造的戰(zhàn)略管理 流程再造的組織思考 組織再造與流程再造的關(guān)系 管理與實(shí)施團(tuán)隊(duì)的建設(shè) 員工激勵機(jī)制的重建 本講小結(jié) 模塊三：流程的層次與繪制方法 繪制標(biāo)準(zhǔn)流程圖的常用符號 流程再造的相關(guān)問題 繪制流程圖 流程的四個層次 企業(yè)層次總體結(jié)構(gòu) 部門層次價(jià)值鏈結(jié)構(gòu) 業(yè)務(wù)層次功能結(jié)構(gòu) 崗位層次崗位結(jié)構(gòu) 四個層次綜合分析 本講小結(jié) 模塊四：現(xiàn)有流程的診斷 對一線人員的調(diào)查 把握工藝與業(yè)務(wù)流程 最佳的實(shí)踐辦法 流程圖產(chǎn)生的快速方法 確定業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)與終點(diǎn) 確定內(nèi)部與外部的相關(guān)客戶 活動與責(zé)任的統(tǒng)一--和而不同 何為關(guān)鍵流程 怎樣確定關(guān)鍵流程 現(xiàn)有流程的診斷過程 流程圖與制度的集合 流程圖軟件與表達(dá)方式 本講小節(jié) 模塊5：流程的再造與推動 基于戰(zhàn)略與策略確定未來（TO-BE）流程 基于內(nèi)部和外部審計(jì)確定未來的流程 基于財(cái)務(wù)報(bào)表量化未來的流程 基于業(yè)務(wù)的實(shí)際瓶頸確定未來的流程 增值活動分析 流程的再設(shè)計(jì) 新流程的全新設(shè)計(jì) 本講小結(jié) 模塊6：流程再造與管理信息化 第一節(jié)管理流程與管理信息化 第二節(jié)流程再造是實(shí)施管理信息化的基礎(chǔ) 第三節(jié)管理信息化系統(tǒng)的運(yùn)用 第四節(jié)ERP在中國 本講小結(jié) 模塊7、對流程的稽核
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2015-02-16查看詳情>> 1、以人的行為為終點(diǎn)來考核預(yù)算 2、以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為決定預(yù)算指標(biāo) 3、以項(xiàng)目管理的方式進(jìn)行預(yù)算編制 4、通過綜合技能提升來學(xué)習(xí)預(yù)算 5、大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng) 課程收益： 1、認(rèn)識預(yù)算對于企業(yè)經(jīng)營管理的重要性 2、明確企業(yè)預(yù)算管理的硬條件 3、明確企業(yè)預(yù)算管理的軟條件 4、了解預(yù)算編制方法 5、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系 6、掌握預(yù)算管理的宏觀與微觀相間的因素 7、認(rèn)識預(yù)測在企業(yè)預(yù)算管理中的重要作用 8、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法 9、學(xué)會通過預(yù)算管理對事業(yè)部經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評 10、了解預(yù)算管理中的人的行為問題 11、協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾 12、通過預(yù)算管理真正提高公司效益 培訓(xùn)對象： 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理/主管、各部門經(jīng)理，預(yù)算專員、成本控制經(jīng)理及財(cái)務(wù)相關(guān)人員 培訓(xùn)大綱： 一、預(yù)備知識--預(yù)算控制的財(cái)務(wù)基礎(chǔ) 1、從管理的角度重新審視關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)表 2、預(yù)算控制的關(guān)鍵內(nèi)容——公司財(cái)務(wù)管理關(guān)鍵點(diǎn) 3、公司財(cái)務(wù)管理關(guān)鍵點(diǎn) 4、財(cái)務(wù)分析的核心思路 5、財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)分析 6、財(cái)務(wù)運(yùn)行資金的分析 7、財(cái)務(wù)比例分析 8、關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的確認(rèn) 二、透過討論達(dá)設(shè)定目標(biāo) 1、為編制企業(yè)預(yù)算，要具備哪些的必要的綜合條件 2、在確定年度預(yù)算目標(biāo)時(shí),用哪些指標(biāo)來描述整個公司的業(yè)績 3、在貴公司，你們的預(yù)算管理重點(diǎn)放在何處 4、你認(rèn)為預(yù)算得到有效執(zhí)行的條件是哪些 5、你在預(yù)算編制工作中的最大疑惑是哪些 三、預(yù)算乃管理之母 1、公司治理結(jié)構(gòu)與全面預(yù)算管理 2、經(jīng)營戰(zhàn)略與全面預(yù)算管理 3、ERP與BPR對預(yù)算的影響 4、預(yù)算管理控制核心與幾種導(dǎo)向 5、預(yù)算管理對管理人員素質(zhì)的要求 6、實(shí)施全面預(yù)算管理的重要意義 1）描述經(jīng)營藍(lán)圖2）協(xié)調(diào)工具3）控制工具4）考核標(biāo)準(zhǔn) 7、中國企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算 8、管理過程中存在的主要誤區(qū) 1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)2）脫離市場環(huán)境 3）基于過去，憑空想像4）缺乏價(jià)值鏈分析 四、預(yù)算管理制度 1、預(yù)算管理體系 2、確定預(yù)算單位 3、預(yù)算管理程序文件 五、確立全面預(yù)算管理的新理念 1、以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ) 2、面向市場 3、面向未來，基于活動的分解 4、以價(jià)值鏈分析為基礎(chǔ) 5、恰當(dāng)?shù)募僭O(shè) 6、注重考核兌現(xiàn) 7、以人為本，關(guān)注預(yù)算道德 五、以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的預(yù)算管理流程 1、預(yù)算管理的環(huán)境分析 2、預(yù)算管理的目標(biāo)設(shè)定 3、預(yù)算管理中要考慮的事件 4、預(yù)算管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素 5、預(yù)算管理中的風(fēng)險(xiǎn)對策 6、預(yù)算管理中的控制活動 7、預(yù)算管理中的信息與交流 8、預(yù)算管理中的監(jiān)督 六、業(yè)務(wù)預(yù)算編制技巧 1、 預(yù)算編制方法介紹--預(yù)算編制的方法與其適用的情景分析 a).固定預(yù)算 b).彈性預(yù)算 c)’滾動預(yù)算 d)零基預(yù)算 e).概率預(yù)算 2、銷售預(yù)算 與銷售預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析 銷售預(yù)算考核的指標(biāo) 銷售預(yù)算優(yōu)化措施 3采購預(yù)算 與采購預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析 采購預(yù)算考核的指標(biāo) 采購預(yù)算優(yōu)化措施 7、生產(chǎn)預(yù)算 a)與生產(chǎn)預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析 b)生產(chǎn)預(yù)算考核的指標(biāo) c)生產(chǎn)預(yù)算優(yōu)化措施 8、直接材料成本預(yù)算 a)與直接材料預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析 b)直接材料預(yù)算考核的指標(biāo) c)直接材料預(yù)算優(yōu)化措施 9、直接人工成本預(yù)算 a)與直接人工預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析 b)直接人工預(yù)算考核的指標(biāo) c)直接人工預(yù)算優(yōu)化措施 10、期間費(fèi)用預(yù)算 a)與期間費(fèi)用預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析 b)期間費(fèi)用預(yù)算考核的指標(biāo) c)期間費(fèi)用預(yù)算優(yōu)化措施 11、人頭和工資費(fèi)用預(yù)算 a)與人頭和工資預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析 b)人頭和工資預(yù)算考核的指標(biāo) c)人頭和工資預(yù)算優(yōu)化措施 七、資本預(yù)算 1、與資本預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析 2、資本預(yù)算考核的指標(biāo) 3、資本預(yù)算優(yōu)化措施 資本預(yù)算的實(shí)質(zhì)問題 資本預(yù)算書的模型 一般企業(yè)的資本預(yù)算 折舊與現(xiàn)金流的預(yù)算 單體項(xiàng)目的決策分析 比較兩個投資項(xiàng)目決策分析 資本預(yù)算的綜合分析 資本預(yù)算的跟蹤評估 投資項(xiàng)目選擇的要素 資本預(yù)算書的應(yīng)用 八、財(cái)務(wù)預(yù)算 1、影響財(cái)務(wù)預(yù)算的因素 影響財(cái)務(wù)的宏觀因素 影響財(cái)務(wù)的歷史因素 影響財(cái)務(wù)的經(jīng)營決策因素 考核財(cái)務(wù)預(yù)算的關(guān)鍵指標(biāo) 2、利潤表 利潤保證計(jì)劃 費(fèi)用控制計(jì)劃 責(zé)任劃分計(jì)劃 3、資產(chǎn)負(fù)債表 結(jié)構(gòu) 營運(yùn)資金 風(fēng)險(xiǎn)承受 4、現(xiàn)金流量表 結(jié)構(gòu) 質(zhì)量 5、綜合分析 九、預(yù)算跟蹤與儀表板 1、變化中的預(yù)算跟蹤方法 2、用預(yù)測代替預(yù)算管理 3、預(yù)算跟蹤的工具 4、預(yù)算儀表板的內(nèi)容 5、預(yù)算控制的方法 6、預(yù)算控制的標(biāo)準(zhǔn) 7、預(yù)算控制的責(zé)任人與表現(xiàn)方式 8、預(yù)算控制的五個技巧 十、預(yù)算執(zhí)行與控制體系 1、預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？ 2、預(yù)算調(diào)整的前提 3、預(yù)算調(diào)整的程序 4、預(yù)算外調(diào)整的程序 5、怎樣編制預(yù)算才可能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？ 6、利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn) 7、預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析 十一、預(yù)算與績效考核 1、目標(biāo)與績效目標(biāo) 2、技術(shù)與管理問題 3、業(yè)績考核指標(biāo)體系 4、關(guān)鍵的財(cái)務(wù)指標(biāo) 5、平衡記分卡 十二、預(yù)算管理中人的行為問題 1、人性在預(yù)算管理中的體現(xiàn) 2、人們的預(yù)算策略 3、預(yù)算指標(biāo)難易的確定 4、預(yù)算管理中的具體問題 5、解決問題的具體措施 十三、最后提示關(guān)鍵問題的綜述 案例與附錄 1、旅行預(yù)算與諸葛亮的草船借箭 2、影響預(yù)算的因素練習(xí) 3、如何為保證利潤而控制成本 4、資本預(yù)算書 5、財(cái)務(wù)三表聯(lián)合測試 6、如何處理預(yù)算額度的調(diào)整 7、如何處理預(yù)算節(jié)余 8、預(yù)算管理手冊（電子版本） 9、預(yù)算編制模版（電子版本） 10、預(yù)算管理的關(guān)鍵指標(biāo)一套 11、來自汽車行業(yè)的預(yù)算管理案例分析
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