企業(yè)內(nèi)部控制
發(fā)布日期：2015-01-21瀏覽：3749
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課程背景
為管理者樹立風(fēng)險(xiǎn)控制理念，幫助其理解內(nèi)部控制滲透在企業(yè)管理的方方面面，或多或少存在于每一個管理者的每一個行動中，它無處不在，內(nèi)部控制培訓(xùn)能幫助管理者更加系統(tǒng)全面的了解內(nèi)部控制，更加清晰的組織、參與、實(shí)施內(nèi)部控制。
為具體從事內(nèi)部控制工作的人員教授一些具體的工作方法。課程時長
12 H課程大綱
內(nèi)控的概念和理念
1．了解內(nèi)控的概念；
2．理解內(nèi)控是一種管理理念；
3.
通過案例了解內(nèi)控；
薩班斯法案、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引；
人的日常行為折射出的風(fēng)險(xiǎn)控制理念；
企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制是更加系統(tǒng)、全面的管理理念和方法；
案例、講解
樹立風(fēng)險(xiǎn)控制理念
1．企業(yè)在內(nèi)控方面的通常缺陷；
2．外部審計(jì)的局限性
通過案例了解企業(yè)在內(nèi)控方面通常存在的缺陷；
道德風(fēng)險(xiǎn)無處不在；
內(nèi)部控制不是獨(dú)立的管理職能，企業(yè)似有似無的內(nèi)控現(xiàn)狀；
審計(jì)師、律師并不完全可信；
科學(xué)的內(nèi)控理念和方法能讓股東更放心；
講解、練習(xí)、案例分享
內(nèi)控方法
1．發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)；
2．給管理一個清晰的定位；
3.找出企業(yè)目前的薄弱環(huán)節(jié)；
4.關(guān)注價值觀、客戶、產(chǎn)品、信息、資產(chǎn)、現(xiàn)金、對外報(bào)告、拓展新業(yè)務(wù)或收購等流程控制；
5.針對薄弱環(huán)節(jié)采取保護(hù)措施，關(guān)鍵控制點(diǎn)的識別；
如何發(fā)現(xiàn)步步逼近的風(fēng)險(xiǎn)；
風(fēng)險(xiǎn)的類型；
分析評估風(fēng)險(xiǎn)；
明確究竟是誰的職責(zé)；
認(rèn)清你是誰？明確每個管理定位；
什么是控制？
經(jīng)常使用的控制工具，預(yù)防性控制和檢查性控制；
經(jīng)常使用的控制目標(biāo)和作業(yè)方法
企業(yè)文化、價值觀的重要性；
如何選擇客戶，預(yù)防性控制在采購業(yè)務(wù)中運(yùn)用；
信息系統(tǒng)的安全性非常重要；
檢查性控制在保證資產(chǎn)安全方面的重要作用；
物流控制；
有效的反饋流程是讓所有人都滿意的法寶；
每個企業(yè)任何時期都要重視的現(xiàn)金管理控制；
銀行、客戶的往來核對是基本的內(nèi)控管理手段；
對外報(bào)告不容忽視；
突發(fā)事件誰來處理？
拓展新業(yè)務(wù)或并購業(yè)務(wù)及資本運(yùn)作中的內(nèi)部控制方法；
到底應(yīng)該給管理者支付多少薪金？
績效考評讓內(nèi)控更加有效；
講解、練習(xí)、案例分享
內(nèi)控的跟蹤監(jiān)控
1．內(nèi)控實(shí)施后的跟蹤監(jiān)控；
2．評估內(nèi)控結(jié)果；
3．管理層的內(nèi)控報(bào)告；
內(nèi)控的監(jiān)督記錄同樣重要；
整理數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)，形成報(bào)告；
及時匯報(bào)，定期溝通；
專業(yè)人士進(jìn)行評估內(nèi)控質(zhì)量；
管理層出具內(nèi)控報(bào)告；
內(nèi)控報(bào)告的形式、內(nèi)容；
外部審計(jì)師的鑒證；
講解
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