資金管理內(nèi)部控制
發(fā)布日期：2015-01-21瀏覽：3640
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課程背景
資金是企業(yè)流動性最強(qiáng)、控制風(fēng)險最高的資產(chǎn)，是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)。為加強(qiáng)企業(yè)對資金的內(nèi)部控制，保證資金安全，提高資金使用效益，企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理與控制。
資金管理包括籌資管理、投資管理、貨幣資金日常管理?；I資決策不當(dāng)，會引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理或無效融資，可能導(dǎo)致企業(yè)籌資成本過高或債務(wù)危機(jī)；投資決策失誤，會引發(fā)盲目擴(kuò)張或喪失發(fā)展機(jī)遇，可能導(dǎo)致資金鏈斷裂或資金使用效益低下；貨幣資金日常管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財務(wù)困境或資金冗余，更有可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。
正因為資金管理存在上述風(fēng)險隱患，所以我們必須學(xué)會資金管理內(nèi)部控制的主要方法，將企業(yè)資金管理風(fēng)險降到最低。課程對象
企業(yè)中高層管理人員，專業(yè)財務(wù)、審計管理人員課程時長
6 H課程大綱
第一部分 資金管理概述
1.資金的概念
2.資金管理涉及的主要風(fēng)險
3.資金管理的總體要求
第二部分 貨幣資金日常管理控制
1.貨幣資金管理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險
2.崗位分工與職責(zé)批準(zhǔn)
3.現(xiàn)金與銀行存款的控制
4.票據(jù)與有關(guān)印章的管理
第三部分 籌資管理內(nèi)部控制
1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的籌資管理風(fēng)險
2.崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)
3.籌資決策控制
4.籌資償付控制
第四部分 投資管理內(nèi)部控制
1.投資活動應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險
2.崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)
3.投資可行性研究、評估與決策控制
4.投資執(zhí)行控制
5.投資處置控制
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